Пенсионеры в 2026 году: узнайте, какие налоги можно не платить благодаря новым льготам

Не все граждане обязаны платить имущественные и некоторые другие налоги. Льготный режим рассчитан на получателей государственной пенсии и на предпенсионеров — мужчин старше 60 лет и женщин старше 55 лет.

Этим категориям граждан полностью или частично предоставлены льготы по следующим налогам:

• налог на имущество — для отдельных видов жилья и хозяйственных построек;
• земельный налог — освобождение при площади участка до шести соток, при превышении платится налог только с лишней площади;
• транспортный налог — условия льготы устанавливают регионы: возможны полное освобождение или преимущества по отдельным видам транспорта;
• НДФЛ — не облагаются государственные пенсионные выплаты и соцпособия; прочие доходы, например проценты по вкладам или инвестиционный доход, облагаются по действующим ставкам.

Если пенсионер не подпадает под полное освобождение, налоговое уведомление направляют не позднее 10 октября — в личный кабинет на сайте ФНС, на «Госуслуги» или заказным письмом. Срок уплаты налогов за 2025 год — до 1 декабря 2026 года.

Транспортный налог: что нужно знать пенсионеру

Транспортный налог — ежегодный платёж для владельцев зарегистрированных транспортных средств. Правила льгот и их объём определяются региональными властями.

Если у пенсионера несколько машин, подпадающих под льготу, он вправе выбрать, на какой из них применить освобождение. Для этого требуется подать заявление и приложить подтверждающие документы. Подробная информация доступна на сайте ФНС России.

Налог на имущество: какие объекты освобождаются

Согласно статье 407 Налогового кодекса пенсионеры освобождаются от налога на один объект каждого вида:

• жилой дом;
• квартира или комната;
• гараж или машино-место;
• хозпостройка площадью до 50 кв. м;
• мастерская, ателье или творческая студия.

Условие — отсутствие использования недвижимости в предпринимательской деятельности. Если у пенсионера есть несколько объектов одного типа, налоговые вычеты применяются ко второму и последующим объектам: 20 кв. м с каждой квартиры, 10 кв. м с каждой комнаты и 50 кв. м с каждого дома (статья 403 НК). Пенсионер может самостоятельно выбрать, к какому объекту применять льготу, уведомив налоговые органы через личный кабинет ФНС или в МФЦ.

Также освобождение распространяется на имущество, расположенное в зонах, где введен режим чрезвычайной ситуации и принято решение об эвакуации жителей.

Земельный налог: пределы льготы

Земельный налог относится к местным налогам. Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты, если площадь их участка не превышает шести соток. Это правило действует для садовых, дачных участков, участков под ИЖС и других земель, расположенных в пределах России. Местные власти имеют право вводить дополнительные преференции.

Как и в случае с имуществом, освобождение также распространяется на участки в зонах ЧС при принятом решении об эвакуации.

Налог с продажи квартиры (НДФЛ)

При продаже недвижимости пенсионеры уплачивают НДФЛ по общим правилам: ставка 13% при доходе до 2,4 млн рублей и 15% — при превышении этой суммы. Налог рассчитывается от разницы между выручкой от продажи и стоимостью покупки, если продавец одновременно приобрёл другой объект.

Налог не взимается в следующих случаях:

• если срок владения превышает пять лет (три года для унаследованной недвижимости);
• если стоимость объекта менее 1 млн рублей или применён вычет в размере 1 млн рублей;
• если продажа состоялась по цене покупки или ниже.

Таким образом, при реализации недвижимости пенсионеры платят НДФЛ на тех же основаниях, что и остальные граждане.

Налогообложение процентных доходов и вкладов

Пенсионеры платят налог с процентного дохода по вкладам, если он превышает необлагаемую базу, как и все налогоплательщики. С 2025 года действуют ставки: 13% на инвестиционный доход до 2,4 млн рублей и 15% — на сумму, превышающую этот лимит.

Необлагаемый порог рассчитывают как максимальную ключевую ставку Центробанка за год, умноженную на 1 млн рублей. В 2025 году максимальная ключевая ставка на начало месяца составляла 21%, что дало необлагаемый процентный доход в 210 тыс. рублей. Для вкладов со сроком более 15 месяцев допускается использование неиспользованного необлагаемого лимита предыдущих налоговых периодов.

Налоги и льготы для военных пенсионеров

Военные пенсионеры — те, кто вышел на пенсию из силовых структур по выслуге лет (МВД, Росгвардия, ФСБ, противопожарная служба, уголовно-исполнительная система и др.). По словам Марианны Беловой, ведущего научного сотрудника Института финансовых исследований Финансового университета, для военных пенсионеров предусмотрены отдельные послабления, если иное не установлено региональным законодательством:

• военная пенсия и большинство социальных выплат не облагаются НДФЛ;
• военные пенсионеры — индивидуальные предприниматели могут быть освобождены от части взносов на обязательное пенсионное страхование «за себя» и от дополнительного взноса 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей в год; при этом они платят часть фиксированных взносов на ОМС;
• освобождение от налога на имущество на один объект каждого вида, если он не используется в предпринимательской деятельности;
• освобождение от госпошлины при подаче имущественных исков к федеральным органам пенсионного обеспечения на сумму до 1 млн рублей.

С 2022 года для ветеранов боевых действий действует федеральная льгота по транспортному налогу — освобождение от налога на одно транспортное средство по выбору. Эта льгота предоставляется автоматически на основании данных из Социального фонда, без подачи отдельного заявления. Военные пенсионеры без статуса ветерана боевых действий платят транспортный налог на общих основаниях, возможны лишь региональные преференции.

Что из доходов пенсионеров облагается НДФЛ, а что нет

Не облагаются НДФЛ:

• государственная пенсия, страховая пенсия, фиксированная выплата и накопительная пенсия;
• социальные доплаты к пенсии;
• единовременные адресные выплаты и материальная помощь;
• стоимость путёвок (не туристических), оплаченных работодателем;
• расходы на лечение и медицинское обслуживание, оплаченные работодателем;
• подарки и материальная помощь от организации в пределах 4 тыс. рублей в год;
• компенсация морального вреда, связанная с повреждением здоровья по решению суда.

Облагаются НДФЛ:

• негосударственная пенсия, если взносы в неё платил работодатель;
• доходы от сдачи имущества в аренду;
• доходы от продажи имущества, если срок владения меньше минимального;
• проценты по вкладам, превышающие необлагаемый лимит;
• инвестиционные доходы;
• материальная помощь свыше 4 тыс. рублей в год;
• компенсации морального вреда, не связанные с физическим здоровьем;
• неустойки и штрафы, взысканные по решению суда.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Налоговые вычеты уменьшают налогооблагаемую базу. Пенсионеры вправе ими воспользоваться, если у них есть облагаемые НДФЛ доходы — например, при официальной работе или при получении доходов от аренды. Пенсия в расчёт не включается, поскольку она сама по себе не облагается НДФЛ.

Социальный вычет на лечение неработающего пенсионера может получить его супруг или дети, если они оплатили затраты и имеют доходы, с которых удерживается НДФЛ.

Как оформить налоговые льготы

ФНС получает данные от самих налогоплательщиков и от других ведомств. Если пенсионер хочет, чтобы льгота применялась к другому объекту, необходимо подать заявление не позднее 31 декабря текущего года.

Самый удобный способ подачи — через личный кабинет налогоплательщика: в разделе «Каталог обращений» выбрать «Оформить льготу» и заполнить «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Часто задаваемые вопросы

С какого возраста действуют льготы?
Льготы начинают применяться с достижения предпенсионного возраста — 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Для тех, кто получает досрочную пенсию, льготы действуют с момента её назначения.

Какие льготы доступны работающим пенсионерам?
Им доступны стандартные пенсионные преференции и налоговые вычеты по НДФЛ — например, возврат 13% или 15% при покупке жилья, оплате лечения, лекарств или обучения (если имеются облагаемые доходы).

Что делать, если налог продолжают начислять?
Нужно подать заявление о перерасчёте через личный кабинет, в МФЦ, по почте или лично в инспекции ФНС с приложением подтверждающих документов. При отказе можно обжаловать решение в вышестоящем налоговом органе.