Налог на вклады может вырасти до 22%: кого затронут новые правила и когда они заработают

Россиян, которые хранят сбережения на банковских депозитах, могут ожидать существенные изменения в порядке налогообложения. Если предложенные поправки будут приняты, банки начнут самостоятельно удерживать НДФЛ при выплате процентов, а для наиболее крупных процентных доходов могут появиться повышенные налоговые ставки.

Сейчас вкладчики, как правило, получают начисленные банком проценты полностью, а налоговая служба позднее определяет сумму обязательного платежа по итогам календарного года.

Предлагаемый порядок предусматривает другой механизм: часть процентного дохода может удерживаться еще до того, как деньги поступят в распоряжение клиента.

При этом речь идет не о введении налога на сами банковские накопления, а об изменении правил налогообложения дохода, который приносят вклады.

Почему власти решили пересмотреть налог на банковские вклады

В конце сентября 2026 года, согласно опубликованной информации о законодательной инициативе, в Государственную думу был внесен проект изменений налогового законодательства.

Поправки затрагивают несколько аспектов расчета НДФЛ, включая доходы физических лиц в виде процентов по банковским депозитам.

Предлагается пересмотреть налоговые ставки, изменить способ определения необлагаемой суммы и возложить на банки дополнительные обязанности по удержанию налога.

Для вкладчиков наиболее заметным окажется именно последний пункт.

Если сейчас налог рассчитывается преимущественно после завершения года, то по новым правилам часть обязательств может исполняться непосредственно в момент получения процентного дохода.

Налог на проценты может достигнуть 22%

Одно из предложений касается ставок НДФЛ.

В настоящее время для доходов по банковским вкладам применяется специальный порядок налогообложения со ставками 13% и 15%.

В рамках рассматриваемых изменений предлагается использовать более широкую прогрессивную шкалу.

Предполагается следующая система:

Важно учитывать, что повышенная ставка должна применяться не ко всему доходу, а только к той его части, которая превышает соответствующий порог.

Например, переход через границу в 5 млн рублей не означает автоматического обложения всех процентов по ставке 18%.

Кроме того, указанные значения относятся к налоговой базе, а не к сумме денег, размещенных на банковских счетах.

Будут ли учитывать зарплату при расчете налога на вклады

Этот вопрос особенно интересует граждан, которые одновременно получают высокую заработную плату и имеют крупные банковские накопления.

Однако предполагаемые изменения не следует понимать как автоматическое объединение абсолютно всех доходов человека.

Для процентов по банковским вкладам предусмотрено отдельное регулирование налоговой базы.

Поэтому наличие высокой зарплаты само по себе не означает, что проценты по депозиту обязательно начнут облагаться по максимальной ставке.

Конкретный порядок расчета будет зависеть от окончательной редакции законодательства.

Самое заметное изменение: налог удержит сам банк

Сегодня банковские организации передают в ФНС сведения о выплаченных клиентам процентах.

Налоговая служба собирает информацию из разных кредитных организаций, определяет общую сумму процентного дохода и рассчитывает обязательства гражданина.

После этого налогоплательщик получает уведомление о необходимости внести соответствующую сумму.

Предлагаемый механизм существенно отличается.

Банк станет налоговым агентом и будет удерживать НДФЛ непосредственно при выплате процентов.

Это означает, что вкладчик сможет получить на счет сумму уже с учетом удержанного налога.

При этом каждый банк будет рассчитывать обязательства исходя из тех доходов, которые выплатил самостоятельно.

Если человек разместил сбережения сразу в нескольких кредитных организациях, окончательный расчет по совокупным данным должна будет выполнять ФНС.

Почему налоговая все равно может потребовать доплату

Даже если банки начнут удерживать НДФЛ автоматически, это не обязательно исключит последующие налоговые уведомления.

Предположим, человек открыл несколько крупных депозитов в разных банках.

Каждая кредитная организация рассчитает налог исходя из собственных выплат, не располагая полной информацией о процентах, начисленных конкурентами.

По итогам года налоговая служба получит необходимые сведения и определит итоговую налоговую базу.

Если окажется, что удержанных сумм недостаточно, гражданину могут направить требование о доплате разницы.

Поэтому новый механизм не означает полного отказа от годового налогового расчета.

Как хотят изменить необлагаемую сумму

Еще одно предложение касается расчета процентного дохода, который освобождается от НДФЛ.

Действующий механизм предусматривает использование максимального значения ключевой ставки Банка России, действовавшего на первое число каждого месяца соответствующего налогового периода.

Этот показатель умножается на один миллион рублей.

Полученная сумма определяет федеральный необлагаемый предел процентного дохода с учетом установленных законом правил.

Предлагаемые поправки предусматривают изменение расчетного периода.

Вместо максимальной ключевой ставки текущего года предполагается использовать показатель предыдущего календарного года.

Такой подход позволит определять соответствующий ориентир заранее.

Однако фактический результат для вкладчиков будет зависеть от динамики ключевой ставки.

Если ставка снижается, использование показателей предыдущего года в отдельных ситуациях может оказаться выгоднее. При ее росте возможен обратный эффект.

Придется ли платить налог с небольших вкладов

Само наличие банковского депозита не означает автоматического возникновения обязанности уплатить НДФЛ.

Налог рассчитывается с процентного дохода с учетом предусмотренного законом необлагаемого предела.

Например, если человек держит на депозите относительно небольшую сумму, а начисленные за год проценты не превышают установленную необлагаемую величину, итоговый налог может оказаться нулевым.

При этом для расчета учитываются доходы по соответствующим вкладам и счетам в разных банках.

Поэтому распределение денег между несколькими кредитными организациями само по себе не позволяет получить отдельный необлагаемый лимит в каждой из них.

Когда могут вступить в силу новые правила

Предполагается, что изменения начнут применяться с 2027 года.

Однако это возможно только после прохождения законопроектом всех необходимых законодательных процедур.

Документ должен быть рассмотрен Государственной думой, одобрен в установленном порядке и подписан президентом.

До этого момента предлагаемые положения не следует воспринимать как уже действующие правила.

Кроме того, в ходе рассмотрения отдельные нормы могут быть скорректированы.

Что изменения означают для обычных вкладчиков

Для большинства граждан с небольшими и средними депозитами наиболее заметным нововведением может стать не повышение налоговой ставки, а изменение порядка получения процентов.

Если банк начнет удерживать НДФЛ самостоятельно, вкладчику не придется ждать отдельного уведомления, чтобы узнать о части своих налоговых обязательств.

Однако фактически доступная сумма процентного дохода при выплате может оказаться меньше начисленной.

Для владельцев крупных депозитов значение будут иметь также предлагаемые повышенные ставки.

Особенно внимательно за развитием ситуации стоит следить гражданам, которые получают значительные процентные доходы сразу в нескольких банках.

Главное: пока речь идет о предложенных изменениях, а не об окончательно принятом законе. Поэтому владельцам вкладов не нужно срочно закрывать депозиты или переводить накопления только на основании сообщений о возможном изменении НДФЛ.

Прежде чем принимать финансовые решения, стоит дождаться окончательной редакции закона и разъяснений налоговых органов.