Департамент финансов Москвы напоминает: семьи с детьми могут одновременно воспользоваться стандартным вычетом на ребёнка и социальными вычетами за его образование, лечение и занятия спортом — при соблюдении действующих условий и лимитов. Ниже — как это работает и какие суммы реально можно получить обратно.
Что можно сочетать
Родителям доступен стандартный налоговый вычет на ребёнка и одновременно социальные вычеты по расходам на обучение, медицинские услуги и физическую культуру ребёнка. Это значит, что часть уплаченного НДФЛ можно вернуть и за счёт стандартного вычета, и за счёт учтённых расходов, если выполнены установленные правила и ограничения, уточнили специалисты Департамента финансов Москвы.
Стандартный вычет на ребёнка (с 2025 года)
- Первый ребёнок — 1 400 рублей в месяц;
- Второй ребёнок — 2 800 рублей в месяц;
- Третий и каждый последующий ребёнок — 6 000 рублей в месяц;
- Ребёнок с инвалидностью — 12 000 рублей в месяц.
Если родитель — единственный опекун либо один из родителей отказывается от вычета в пользу другого, размер вычета может быть увеличен вдвое. При этом стандартный вычет предоставляется до тех пор, пока годовой доход родителя не превысит 450 000 рублей.
Социальные вычеты на образование, лечение и спорт
На очное обучение ребёнка социальный вычет действует до достижения им 24 лет. С 2024 года родители могут учитывать в расчётах до 110 000 рублей расходов на обучение каждого ребёнка в год — это даёт возможность вернуть до 14 300 рублей НДФЛ (при ставке 13%).
По расходам на лечение и на физкультурно‑оздоровительные услуги общая граница составляет до 150 000 рублей в год. При ставке НДФЛ 13% максимально возможный возврат составит до 19 500 рублей.
Общие возрастные ограничения: вычеты по лечению и спорту предназначены для детей до 18 лет, а вычет за очное обучение — до 24 лет. Для учёта затрат на занятия спортом организация, предоставляющая услуги, должна быть включена в перечень, утверждённый Министерством спорта России.
Способы получения вычета
Вы можете оформить вычет тремя путями:
- Через работодателя — вычет применяется в течение текущего года при удержании НДФЛ;
- В упрощённом порядке — для расходов, произведённых с 2024 года (новая упрощённая схема);
- Через налоговый орган — путём подачи налоговой декларации и подтверждающих документов.
При обращении в налоговую службу важно сохранить все документы, подтверждающие расходы и право на вычет (чеки, договоры, справки и т. п.), отмечают эксперты и ресурсы, в том числе banki.ru.
