Государственные и страховые пенсионные выплаты освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц. Это не означает, что пенсионеры лишены возможности получить налоговый вычет: вернуть часть уплаченного НДФЛ реально в тех случаях, когда у пенсионера есть другие облагаемые доходы.
Алексей Говырин, заместитель председателя комитета Государственной Думы по экономической политике от фракции «Единая Россия», выделил три ситуации, при которых пенсионер может претендовать на налоговый вычет:
- продолжение трудовой деятельности после выхода на пенсию;
- недавнее увольнение и фактическое завершение работы;
- сдача недвижимости в аренду с декларированием и уплатой налога с полученного дохода.
Жильё и ипотека: возврат крупных сумм
Покупка квартиры или дома остаётся одним из самых весомых оснований для получения вычета. Можно учесть расходы на приобретение жилья в сумме до 2 млн рублей. Если жильё приобреталось в ипотеку начиная с 2014 года, дополнительно можно вернуть до 3 млн рублей, уплаченных в виде процентов по кредиту — но это право распространяется только на один объект недвижимости.
Пенсионерам стоит обратить внимание на возможность переноса неиспользованной части вычета на предыдущие годы. Так, если право на вычет возникло в 2025 году, а заявление подаётся в 2026-м, можно претендовать на возврат налога за 2025, 2024, 2023 и 2022 годы. Перед подачей заявления рекомендуется уточнить, какую часть вычета вы уже использовали.
Лечение, учёба и спорт: единый лимит 150 000 рублей
Социальные налоговые вычеты объединены общим годовым лимитом — до 150 000 рублей. Этот предел суммарный, а не отдельный для медицины, обучения и спортивных услуг. В состав расходов, подпадающих под вычет, входят:
- оплата медицинских услуг по назначению врача;
- покупка лекарств по рецепту;
- оплата собственного обучения;
- расходы на услуги физкультурно-оздоровительных учреждений.
Ограничение действует для расходов, понесённых с 2024 года.
Есть важные нюансы. Во-первых, дорогостоящие медицинские услуги учитываются в полном объёме вне общего лимита при наличии в справке клиники соответствующего кода 2. Во-вторых, чтобы получить вычет за занятия спортом, нужно удостовериться, что организация или ИП, у которых вы оплачивали услуги, включены в специальный перечень за год оплаты — в противном случае налоговый вычет не предоставят.
Возвращая расходы на обучение внуков, следует помнить: льгота возможна только при официально оформленной опеке или попечительстве.
Земельный вычет: шесть соток по льготе
По земельным участкам действует простая льгота: вычет предоставляется на шесть соток одного участка. Например, если участок — 10 соток, налог будет начислен лишь на 4 сотки. На практике налоговая служба чаще всего применяет эту льготу автоматически, без необходимости подачи дополнительных заявлений со стороны пенсионера.
Пошаговая инструкция: как получить возврат
Чтобы вернуть НДФЛ за прошедший год, нужно подать декларацию по форме 3‑НДФЛ через личный кабинет на сайте налоговой службы. Если заявление на вычет уже сформировано системой, остаётся только проверить данные и подписать документ.
Перечень документов зависит от вида расходов. Обычно требуются:
- лечение и обучение — подтверждающие оплату справки и квитанции;
- лекарства — назначение врача и чеки;
- покупка недвижимости — договор купли‑продажи, правоустанавливающие документы и подтверждения оплаты;
- ипотека — справка от банка об уплаченных процентах.
После сбора всех необходимых документов и заполнения декларации пенсионер сможет оформить возврат в соответствии с действующими правилами и установленными лимитами.
Важная цифра
В 2026 году месячная зарплата свыше 248,25 тыс. рублей не будет увеличивать будущую страховую пенсию сверх установленного лимита.
