Многие вкладчики по‑прежнему уверены, что государство автоматически забирает часть процентов по депозитам. На самом деле налог платят не все: существует необлагаемый лимит процентного дохода, и по оценкам экспертов в 2026 году он будет значительным. Разберёмся, какую сумму можно получить по вкладам без НДФЛ и в каких случаях начинается его уплата.
Необлагаемый лимит на 2026 год — 160 тысяч рублей
По словам Людмилы Рокотянской, эксперта по фондовому рынку «БКС Мир инвестиций», необлагаемая часть процентного дохода по вкладам за 2026 год составит 160 000 рублей.
Важно: налог взимается не с общей суммы на счёте, а лишь с той части процентов, которая превышает этот лимит. Сами накопления (основной баланс вклада) при этом не облагаются НДФЛ.
Как рассчитывают лимит
Формула выглядит просто: 1 000 000 рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки Банка России, зафиксированное на первое число любого месяца в течение года. От величины этой ставки напрямую зависит размер необлагаемого лимита.
Рокотянская отмечает, что в последние месяцы регулятор постепенно смягчает денежно‑кредитную политику. В сентябре ключевая ставка была на уровне 14% годовых. Если до 1 декабря регулятор не изменит курс и не повысит ставку выше 16%, лимит на 2026 год останется равным 160 тысячам рублей.
«Таким образом, первые 160 тысяч рублей процентного дохода за 2026 год будут освобождены от НДФЛ», — говорит Рокотянская.
Какие налоги будут удерживать
При превышении необлагаемого лимита с излишка процентов удерживается НДФЛ по ставке 13%. Для вкладчиков с очень крупными доходами по депозитам действует повышенная ставка: если суммарный доход по всем вкладам превысит 2,4 миллиона рублей, то сумма, превышающая этот порог, облагается по ставке 15%.
С какой суммы на вкладах начинается уплата НДФЛ
Для понимания личной ситуации полезен простой пример, приведённый экспертом. При ставке по вкладу в 13% годовых, чтобы получить процентный доход, превышающий необлагаемый порог, на вкладах должно находиться более 1,2 миллиона рублей. Налог при этом будет начислен лишь на ту часть процентов, которая выходит за пределы необлагаемой суммы.
Иными словами, при 13% годовых и сумме вклада до 1,2 миллиона рублей начисленные проценты полностью укладываются в лимит и налога не вызывают. При превышении этой суммы НДФЛ удерживается только с излишка, а не с всего дохода.
Если вы хотите точно рассчитать, коснётся ли вас налог и на какую сумму, достаточно сопоставить ожидаемый процентный доход с лимитом в 160 000 рублей и учесть действующие ставки налогообложения.
