Каждую осень миллионы граждан России получают от налоговой службы сводный документ, в котором собраны все имущественные налоги за прошедший год. Давайте разберемся, что именно в нем содержится, когда его ожидать и что делать, если вы заметили ошибку.
За какой период начислены налоги
В 2026 году налоговые уведомления будут высланы за 2025-й год — с 1 января по 31 декабря. Многие по привычке полагают, что платят за текущий год, но это не так: вы рассчитываетесь с государством за период, который уже завершился.
Что включено в уведомление:
-
налог на имущество;
-
транспортный налог;
-
земельный налог;
-
НДФЛ с доходов, которые ведомство подсчитало самостоятельно, без участия работодателя.
Этот дополнительный НДФЛ в 2026 году вызывает наибольшее количество вопросов. Он включает налог с процентов по банковским депозитам и накопительным счетам.
Важно: облагается не общая сумма сбережений, а только доход, который банк выплатил за год. При этом налоги берутся не со всех процентов, а лишь с той части, которая превышает необлагаемый порог.
Для доходов 2025 года этот порог составляет 210 тыс. рублей. Он высчитывается так: 1 млн рублей умножают на максимальную ключевую ставку Центрального банка, действовавшую в течение года, — 21%. Если проценты по всем вкладам во всех банках за год укладываются в 210 тыс., налог не возникнет. Если вы превысили эту границу — заплатите 13% с разницы, а при общем инвестиционном доходе свыше 2,4 млн рублей — 15%.
Для пенсионеров или других льготников по этому платежу никаких скидок не предусмотрено.
Когда придут уведомления и где их искать
Летом 2026 года изменился способ доставки налоговых документов. С 1 августа уведомления стали автоматически поступать в личный кабинет на портале «Госуслуги» всем, у кого есть подтвержденная учетная запись. Ранее нужно было отдельно соглашаться на получение документов в электронном формате — теперь это согласие считается данными по умолчанию.
Если у вас одновременно есть личный кабинет на сайте ФНС и подтвержденная запись на «Госуслугах», документ появится в обоих местах.
Рассылка налоговых уведомлений за 2025 год началась 21 сентября 2026 года. Электронное сообщение считается доставленным с момента его появления в личном кабинете, а не когда вы его открыли. Даже если вы не заходили в «Госуслуги» полгода, документ всё равно считается полученным, и срок оплаты продолжает отсчитываться.
Бумажное письмо по почте приходит только тем, у кого нет ни подтвержденной записи на «Госуслугах», ни личного кабинета на сайте налоговой. Отправленное заказное письмо считается полученным через шесть дней после даты отправки — независимо от того, получили вы его из почтового ящика или нет.
Для тех, кто не пользуется интернетом, есть ещё один способ — прийти в МФЦ с паспортом и попросить напечатать налоговое уведомление. Это бесплатно и доступно в любом центре, независимо от места регистрации.
Срок уплаты
Все платежи из уведомления — имущественный налог физических лиц, налог за землю, транспортный налог и дополнительный НДФЛ — необходимо погасить до 1 декабря 2026 года. В этом году это вторник, рабочий день, поэтому срок не переносится.
Если вы опоздаете хотя бы на день, с 2 декабря начнут начисляться пени. Их размер составляет 1/300 ключевой ставки Центрального банка за каждый день просрочки. Сумма может показаться небольшой, но за месяц может накопиться значительная добавка к основному долгу.
Способы оплаты:
-
в личном кабинете ФНС или на «Госуслугах» банковской картой или через систему быстрых платежей;
-
скачать квитанцию и отнести её в банк;
-
если на едином налоговом счете есть положительный остаток, налоговая сама спишет необходимую сумму.
Но с 2026 года наличие сальдо больше не является основанием для того, чтобы не присылать уведомление: документ придет в любом случае, и в нем будет указано, что сумма списана с единого счета.
Почему уведомление может не прийти
Иногда налоговое письмо не приходит. Причины могут быть различными, и далеко не всегда это ошибка.
Самая распространённая ситуация: все ваши налоги суммарно составили меньше 300 рублей. С 2024 года порог, ниже которого уведомление не формируется, поднят с 100 до 300 рублей. Если все начисления — за квартиру, участок и машину — укладываются в эту сумму, документ не будет выслан. Но налог не списан — он просто переносится. Налоговая накопит начисления за несколько лет и отправит единое уведомление, когда общая сумма превысит 300 рублей. Единственное исключение: если подходит конец третьего года, документ отправят в любом случае.
Вторая причина — налог полностью обнулили из-за льготы. Например, у пенсионера одна квартира и один участок до шести соток: за квартиру платить не нужно, а за участок налог нулевой, так как вычет покрывает всю площадь.
Третья причина — переплата на едином налоговом счете. Если вы когда-то внесли больше, чем нужно, и остаток покрывает текущие начисления, новое уведомление не будет сформировано.
Однако молчание налоговой не означает, что обязанность исчезла. Если до 1 ноября уведомление так и не появилось, а у вас есть имущество или транспорт, стоит самостоятельно проверить начисления. Зайдите в личный кабинет ФНС или «Госуслуг», позвоните по телефону Федеральной налоговой службы — 8 800 222-22-22 — или обратитесь в любую налоговую инспекцию и МФЦ.
Кто имеет право на льготы
Льготы по имущественным налогам бывают двух типов: федеральные (действуют по всей стране) и региональные (устанавливаются властями субъекта или муниципалитета).
По налогу на имущество право на федеральную льготу имеют пенсионеры и люди предпенсионного возраста, инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, Герои Советского Союза и Герои России, пострадавшие от радиации, участники специальной военной операции и члены их семей.
Льгота работает так: от налога освобождается один объект каждого вида. Одну квартиру или комнату, один жилой дом, один гараж или машино-место, одну хозяйственную постройку до 50 кв. м. Если у вас две квартиры, бесплатно будет только одна — обычно та, где налог выше. Вы можете сами выбрать, какую именно освободить, подав заявление в ФНС.
По земельному налогу пенсионерам, инвалидам, ветеранам, многодетным семьям и другим льготникам предоставляется вычет в размере 600 кв. м — шести соток. Из площади участка вычитаются шесть соток, а налог начисляется только на оставшуюся часть. Если участок ровно шесть соток или меньше — платить не придётся.
Многодетным семьям, где воспитываются трое и более детей до 18 лет или до 23, если ребёнок учится очно, предоставляется дополнительный вычет по налогу на имущество. На каждого ребёнка площадь квартиры или комнаты уменьшается на 5 кв. м, а жилого дома — на 7.
Транспортный налог является региональным, льготы по нему устанавливают власти субъекта. На федеральном уровне освобождены от него Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, кавалеры ордена Славы трёх степеней, ветераны боевых действий, участники специальной военной операции и члены их семей — на одно транспортное средство.
Большинство федеральных льгот применяется без необходимости подачи заявления — налоговая сама получает данные от Социального фонда и других ведомств. Но если льгота не была учтена, нужно подать заявление через личный кабинет ФНС, «Госуслуги», МФЦ или лично в инспекции.
Как проверить уведомление
Получив уведомление, не спешите сразу его оплачивать — сначала проверьте.
Объекты. Убедитесь, что в уведомлении указано только то имущество, которое действительно вам принадлежит. Иногда налог начисляют за квартиру, которую вы продали год назад, за машину, давно снятую с учёта, или участок, который перешёл к другому человеку.
Налоговая база. По налогу на имущество она основывается на кадастровой стоимости объекта. Если оценка кажется завышенной, её можно оспорить.
Ставка. Базовая ставка по налогу на имущество для жилых объектов составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Регионы могут изменять её в пределах от 0 до 0,3%. Для недвижимости стоимостью свыше 300 млн рублей действуют ставки в размере 2%.
Вычеты. Налоговая база автоматически уменьшается: для квартиры — на 20 кв. м, для комнаты — на 10, для жилого дома — на 50. Эти вычеты предоставляются всем собственникам, не только льготникам.
Льготы. Если вы пенсионер, инвалид или относитесь к другой льготной категории, убедитесь, что льгота была применена к нужному объекту.
Как сообщить об ошибке
Если при проверке вы обнаружили ошибку — неверный объект, завышенную сумму, неучтённую льготу, неправильный период владения — сообщите об этом в налоговую. Стандартный срок рассмотрения обращения составляет 30 дней.
Самый удобный способ подать обращение — через сервис «Обратиться в ФНС России» на сайте налоговой службы. Заполните электронную форму, опишите суть проблемы и прикрепите сканы документов, подтверждающих вашу правоту.
Если вам удобнее личное общение, посетите любую налоговую — не обязательно по месту жительства. Приходите с паспортом, заявлением в двух экземплярах и копиями документов. На вашем экземпляре инспектор поставит отметку о приёме с датой.
Если ошибка подтвердится, налоговая направит новое уведомление с перерасчетом. Срок оплаты по нему будет другим — не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за тем, в котором документ был сформирован.
Иногда проблема может быть связана не с налоговой, а с другими ведомствами. Например, Росреестр указал неверную площадь квартиры, или ГИБДД до сих пор числит машину за вами, хотя вы её продали. В таких случаях сначала нужно исправить данные в регистрирующем органе, а затем уже обращаться в ФНС за перерасчетом.
Если налоговая отказалась пересчитать налог, а вы уверены в своей правоте, решение можно обжаловать. Первый шаг — подача жалобы в управление ФНС по вашему региону. Если и там не помогли — вам придётся обратиться в суд. А если вы уже оплатили по ошибочному уведомлению, переплату можно вернуть в течение трёх лет с момента платеж
Источник