Вы, вероятно, знакомы с выражением: «Пенсионеры не облагаются налогами». Эта фраза звучит обнадеживающе и почти правдиво — но лишь до тех пор, пока вы не получите уведомление из налоговой службы или не заглянете в личный кабинет на сайте ФНС. Действительно, сама пенсия не подлежит налогообложению. Однако имущество, автомобили или доходы от вкладов в банках — это уже другая ситуация.
Налог на имущество: есть льгота, но с оговорками
Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, но лишь по одному объекту каждого типа:
-
одна квартира или комната;
-
один жилой дом;
-
один гараж или машино-место;
-
одна подсобная постройка до 50 м² на дачном или садовом участке.
Что это означает на практике? Если у вас две квартиры, налог на вторую будет начислен в полном объеме. Если у вас есть и дом, и квартира, то за оба объекта платить не потребуется, так как это разные виды имущества. Если же у вас есть дом, квартира и гараж, то все три объекта освобождаются от налога.
Важно помнить: если недвижимость используется в коммерческой деятельности — например, как магазин, склад или офис — льгота не применяется.
Налоговая служба сама определяет, какой объект освободить. Если имеется несколько объектов одного типа, льгота будет применена к объекту с наивысшей кадастровой стоимостью — это выгоднее для налогоплательщика. Однако лучше не оставлять это на произвол судьбы: если вы хотите, чтобы льгота применялась к определенному объекту, подайте уведомление в ФНС через личный кабинет, МФЦ или лично.
Срок уплаты налога на имущество за 2025 год — не позднее 1 декабря 2026 года.
Земельный налог: первые 6 соток без оплаты
Здесь льгота оформлена в виде налогового вычета. Из общей площади участка вычитаются 6 соток, и налог начисляется только на оставшуюся площадь:
-
участок 6 соток — налог отсутствует;
-
участок 10 соток — налог на 4 сотки;
-
участок 15 соток — налог на 9 соток.
Вычет предоставляется всем физическим лицам: пенсионерам, предпенсионерам, инвалидам I и II групп, ветеранам боевых действий, многодетным, чернобыльцам, а также владельцам участков для ИЖС, садоводства и ЛПХ. Применяется только к одному участку — лучше к тому, у которого выше кадастровая стоимость. Для этого необходимо подать уведомление в ФНС. Срок уплаты — такой же, до 1 декабря 2026 года.
Транспортный налог: зависит от региона, а не от пенсии
Здесь многих ждет неожиданность. В Налоговом кодексе нет единой федеральной льготы для пенсионеров по транспортному налогу. Каждая область сама решает, предоставлять ли скидку или нет.
Примеры:
-
Ленинградская область — полное освобождение на одно транспортное средство;
-
Самарская область — скидка 50%;
-
Республика Адыгея — 50% на автомобиль мощностью до 150 л.с. или мотоцикл до 35 л.с.;
-
Москва — льготы для определенных категорий граждан и маломощных автомобилей;
-
Московская область — условия определяются областным законодательством.
В одном регионе пенсионер вообще не платит за автомобиль до 150 л.с., в другом — половину, а в третьем — как все остальные. Узнать условия можно в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах», в личном кабинете или в налоговой инспекции. Важно: льгота не предоставляется автоматически — ее необходимо подтвердить заявлением, если она не была применена автоматически. Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года.
Налог на проценты по вкладам: отдельной льготы нет
Многие пенсионеры полагают: «Я на пенсии, значит, проценты в банке не затронут». Это не так. Налог на вклады платят все. Отдельной льготы для пожилых граждан по этому налогу не предусмотрено.
Налогообложению подлежат проценты, однако только в части, превышающей установленные лимиты. В 2026 году лимит рассчитывается следующим образом: 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. Максимальная ставка — 16%, таким образом, необлагаемый лимит составит 160 000 рублей.
-
Проценты меньше 160 000 рублей за год — налога нет.
-
Больше — налог с разницы по ставке 13% (или 15% для доходов свыше 2,4 млн рублей).
Пример: вклад 2 млн под 16% годовых приносит 320 000 рублей процентов. Превышение над лимитом составляет 160 000. Налог: 160 000 × 13% = 20 800 рублей.
Декларацию подавать не требуется: банки сами передают информацию, ФНС вышлет уведомление. Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года.
Когда пенсионер платит наравне со всеми
-
Зарплата. Если пенсионер работает, НДФЛ удерживается так же, как с обычного сотрудника: 13% или 15% при доходе свыше 5 млн рублей в год.
-
Продажа квартиры или автомобиля. Если имущество находилось в собственности менее минимального срока — 3 года для единственного жилья, наследства, подарка от близкого родственника или приватизации, 5 лет в остальных случаях — необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля. Даже если налог равен нулю, подача декларации обязательна.
-
Сдача жилья в аренду. Весь доход облагается налогом по ставке 13% для резидентов.
-
Выигрыши, продажа акций и другие доходы. Облагаются на общих основаниях.
Что делать, чтобы не переплатить
-
Проверьте налоговое уведомление. Осенью 2026 года ФНС вышлет уведомление за 2025 год. Убедитесь, что все объекты учтены и льготы правильно применены.
-
Если льгота не указана — подайте заявление через личный кабинет, МФЦ или налоговую инспекцию.
-
Проверьте региональные льготы по транспортному налогу в сервисе ФНС.
-
Если продали имущество — подайте декларацию до 30 апреля 2026 года.
-
Оплачивайте налоги вовремя — до 1 декабря 2026 года, иначе возможны пени и штрафы.
Частые вопросы
Могу ли я вообще не платить налог на имущество? Да, но только за один объект каждого типа. За остальные — необходимо платить.
Нужно ли подавать заявление на льготу? Как правило, налоговая применяет автоматически, но если льгота не указана в уведомлении — подайте самостоятельно.
Платят ли пенсионеры транспортный налог? Это зависит от региона: в некоторых местах освобождение, в других — скидка, а где-то полная ставка.
Вклад 1 млн — будет ли налог? Это зависит не от суммы вклада, а от процентов. Если они меньше 160 000 рублей за год — налога нет.
Нужна ли декларация при продаже квартиры? Да, если имущество находилось в собственности менее 3 или 5 лет. Нужно подать до 30 апреля, даже если налог равен нулю.
Какой срок уплаты? Единый — не позднее 1 декабря 2026 года.
Источник