Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц и НДФЛ, который не удержал налоговый агент, за 2025 год необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года. С 2 декабря на неоплаченную сумму начнут начисляться пени.
В 2026 году также изменился порядок доставки уведомлений: начиная с 1 августа налоговая служба будет автоматически направлять их в личный кабинет на «Госуслугах», а с 1 сентября вступают в силу новые правила для тех, кто платит налоги за других физических и юридических лиц.
- Главное: один платёж вместо трёх
- Как оплатить на сайте ФНС по ИНН без авторизации
- Как заплатить налог за другого человека
- Как сформировать квитанцию на оплату
- Что делать, если уведомление не пришло
- Как платить через «Госуслуги» и личный кабинет
- «Госуслуги»
- Личный кабинет ФНС и приложение «Налоги ФЛ»
- Как проверить, что налог оплачен
Главное: один платёж вместо трёх
С 2023 года налогоплательщики используют единый налоговый платеж (ЕНП) — это одна сумма без разделения по видам налогов. Платёж поступает на единый налоговый счёт в Казначействе, где учитываются все платежи и задолженности. Налоговая служба сама распределяет средства по начислениям, что позволяет избежать необходимости отдельной оплаты за машину, квартиру и участок: достаточно пополнить ЕНС на общую сумму, указанную в уведомлении.
Для осуществления оплаты потребуется одно из следующих: ИНН, УИН (уникальный идентификатор начисления, состоящий из 20–25 цифр из уведомления, также называемый «индекс документа») или QR-код из уведомления.
| Способ | Нужна ли авторизация | Что понадобится | Кому подходит |
|---|---|---|---|
| Сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» | Нет | Ф. И. О., ИНН и сумма или УИН | Тем, у кого нет личного кабинета |
| Личный кабинет ФНС и приложение «Налоги ФЛ» | Да | Логин и пароль, учётная запись «Госуслуг» или электронная подпись | Тем, кто хочет видеть все начисления и историю платежей |
| «Госуслуги» | Да | Подтверждённая учётная запись | Тем, кто получает уведомления на «Госуслугах» |
| Приложение или сайт банка | Да, в банке | УИН, QR-код или ИНН | Тем, кто привык платить с телефона |
| Касса банка, МФЦ | Нет | Бумажное уведомление или паспорт и ИНН | Тем, кто платит наличными |
Сервисы ФНС бесплатные. Комиссия за перевод при оплате картой или через Систему быстрых платежей (СБП) зависит от банка — лучше уточнить заранее. Например, Сбербанк сообщает, что за онлайн-оплату налогов комиссия не взимается.
Как оплатить на сайте ФНС по ИНН без авторизации
Если у вас нет личного кабинета, вы можете заплатить через сервис «Уплата налогов и пошлин». В нём есть три раздела: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц. Физическим лицам доступны четыре операции:
| Операция | Для чего нужна |
|---|---|
| Пополнить ЕНС | Заплатить налоги по уведомлению или погасить долг одной суммой |
| Уплата госпошлины | Сформировать платёжный документ на госпошлину или плату за выписки из госреестров |
| Уплата по УИН | Оплатить конкретное начисление: реквизиты и сумма подставятся автоматически |
| Уплата по реквизитам | Оплатить налоги и пошлины, которые не входят в ЕНС |
Порядок действий для пополнения ЕНС:
-
Откройте сервис и выберите «Физическим лицам», затем «Пополнить ЕНС».
-
Дайте согласие на обработку персональных данных.
-
Введите Ф. И. О., ИНН и сумму.
-
Выберите способ оплаты: банковская карта, СБП или квитанция для оплаты наличными.
-
Подтвердите платёж в банке.
Сервис не отображает начисления по ИНН, поэтому сумму нужно взять из уведомления. Если уведомление под рукой, проще выбрать «Уплату по УИН»: после ввода индекса документа система сама заполнит ИНН, КБК, сумму, код инспекции и муниципальное образование. Если УИН неизвестен, его можно запросить через сервис «Обратиться в ФНС России», выбрав ситуацию «Узнать индекс документа для оплаты имущественных налогов».
Как заплатить налог за другого человека
В разделе «Пополнить ЕНС» есть отметка «Хочу уплатить за иное лицо»: нужно указать Ф. И. О. и ИНН того, за кого вы платите. Налоговый кодекс позволяет оплачивать за родственников и знакомых. Например, родители могут уплачивать налоги за несовершеннолетних детей-собственников: если этого не делать, налоговая служба может обратиться в суд.
Обратите внимание. С 1 сентября 2026 года, согласно Федеральному закону от 28.11.2025 № 425-ФЗ, деньги, перечисленные на ЕНС человека, у которого нет налоговой обязанности на дату перевода или позже, будут возвращены отправителю. Если на ЕНС образовалась переплата из платежей третьих лиц, она также вернётся на счета, с которых пришли деньги, а не владельцу ЕНС.
Как сформировать квитанцию на оплату
Квитанция нужна тем, кто платит наличными в кассе банка. Сформировать её можно в том же сервисе ФНС без авторизации:
-
Выберите раздел «Физическим лицам» или «Индивидуальным предпринимателям».
-
Нажмите «Пополнить ЕНС» или «Уплата по УИН», если знаете индекс документа.
-
Введите ИНН и сумму. Получателя, КБК и код ОКТМО сервис подставит сам.
-
В качестве способа оплаты выберите квитанцию (наличный расчёт) и скачайте документ в PDF.
В банке передайте распечатанную квитанцию или бумажное уведомление кассиру: он считает штрихкод и выдаст чек. Указывайте сумму до копейки, а ИНН в платёжке должен принадлежать тому, за кого платят, чтобы избежать ошибок, которые могут привести к не зачислению платежа.
Если заполняете платёжку вручную, например в банковском приложении по реквизитам, используйте реквизиты ЕНП:
| Поле | Значение |
|---|---|
| Получатель | Казначейство России (ФНС России) |
| ИНН / КПП получателя | 7727406020 / 770801001 |
| Банк получателя | ОКЦ № 7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области, г. Тула |
| БИК | 017003983 |
| Номер счёта банка получателя (ЕКС) | 40102810445370000059 |
| Номер казначейского счёта | 03100643000000018500 |
| КБК | 18201061201010000510 |
Что делать, если уведомление не пришло
Уведомления направляют не позднее чем за 30 дней до срока уплаты. Если общая сумма налогов меньше 300 рублей, уведомление не будет: в таком случае её включат в одно из следующих уведомлений. Бумажную копию можно получить в инспекции или МФЦ — не позднее пяти дней после обращения.
Заплатить можно и без уведомления: пополните ЕНС заранее на ориентировочную сумму, а налоговая служба спишет деньги в установленный срок. Если у вас есть имущество, но налог на него никогда не начислялся, сообщите о нём в ФНС до 31 декабря 2026 года по форме КНД 1153006. За несообщение предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченного налога по объекту.
Как платить через «Госуслуги» и личный кабинет
«Госуслуги»
С 1 августа 2026 года уведомления автоматически приходят в личный кабинет на «Госуслугах» всем, у кого есть учётная запись. Исключение составляют те, кто отказался от получения документов через портал. Оплатить начисление можно следующим образом:
-
Откройте раздел «Платежи» и в блоке «К оплате» найдите налог.
-
Нажмите «Оплатить». Если начисления нет в списке, выберите «Оплатить по квитанции» и введите УИН из уведомления.
-
Оплатите картой или через СБП.
-
При необходимости скачайте квитанцию в PDF.
Владельцам бумажного уведомления удобно платить с телефона: в мобильном приложении «Госуслуг» нажмите «Госкан» в правом верхнем углу главного экрана и отсканируйте QR-код.
Личный кабинет ФНС и приложение «Налоги ФЛ»
В личный кабинет ФНС можно войти по ИНН и паролю, через «Госуслуги» или по электронной подписи. На главной странице в блоке «Единый налоговый счёт» нажмите «Пополнить ЕНС» или «Оплатить», если на счёте имеется долг. Затем введите сумму и выберите способ оплаты: карту, СБП или квитанцию.
Мобильное приложение «Налоги ФЛ» функционирует аналогично. Его можно скачать в RuStore, NashStore, AppGallery, Google Play или App Store, а войти в него можно по ИНН и паролю, биометрии или через «Госуслуги».
Налог можно оплачивать частями: ЕНС можно пополнять в любой день и на любую сумму. Главное, чтобы к 1 декабря на счёте была вся сумма из уведомления, иначе на остаток начислят пени.
Как проверить, что налог оплачен
Статус платежа отображается в личном кабинете ФНС: средства видны в блоке «Единый налоговый счёт», а начисление исчезает из списка задолженностей после зачёта. На «Госуслугах»
