В прошлый раз, чтобы уплатить налог на вклады, моему другу пришлось брать кредит. Теперь такие случаи будут исключены: необходимая доля с наших процентов в бюджет будет перечислять банк. Какие изменения ожидаются в налогообложении вкладов, если поправки будут приняты, — давайте разберёмся. Всего три основных новшества предполагаются.
Главное — автоматическое удержание
В настоящее время налоговая инспекция выставляет счета по налогам, и до 1 декабря необходимо их оплатить за предыдущий календарный год. Кто помнит, что происходило в 2025-м, когда уже ноябрь 2026-го?
Мой знакомый оказался в непростой ситуации: в прошлом налоговом сезоне он получил уведомление через Госуслуги. Он копил деньги на вкладах на покупку квартиры. К лету он накопил, купил квартиру и остался без копейки, но без ипотеки. Он не любит занимать ни у друзей, ни у банков.
Осенью его ждал неприятный сюрприз: налоговая выставила счёт за процентные доходы от накоплений. Сумма была значительной — квартиры у нас не стоят копейки. Нужно было заплатить 300 тысяч, а его зарплата составляет всего 70. Что делать? Пришлось отступить от привычки «никаких долгов» и взять потребительский кредит.
Если поправки по налогу на вклады будут приняты, такие ситуации будут исключены. Банки станут нашими налоговыми агентами, то есть получат право рассчитывать и удерживать НДФЛ по вкладам, а затем перечислять его в бюджет. Свои проценты мы будем получать уже за вычетом налога, и осенние сюрпризы больше не возникнут.
Вторая новация касается налоговой ставки
Сразу отмечу: я длительный сторонник прогрессивной шкалы налогообложения доходов. На мой взгляд, обеспеченные и небогатые не должны платить одинаково. И я могу только приветствовать расширение применения прогрессивной шкалы НДФЛ на вклады и любые другие доходы.
Подавляющее большинство россиян о доходе в 2,4 млн рублей в год может только мечтать. Именно с этого порога начинается увеличение ставок, так что большинство вкладчиков нововведение не затронет.
Тем, кому повезло иметь доход выше, придётся заплатить от 15 до 22% налога. По прогнозам, в следующем году сборы по налогу на доходы вырастут на 1 трлн рублей. Это, чтобы вы понимали, половина всех расходов на образование или здравоохранение. Расходы на общее благо.
Третье новшество назвать приятным нельзя
В настоящее время необлагаемый налогом минимум вычисляется по максимальной ключевой ставке прошлого года от суммы в 1 млн рублей. Например, в 2025 году на максимум была ставка 21%, следовательно, 210 тысяч рублей процентного дохода не облагается налогом.
В этом году максимальная ставка была в январе — 16%. Соответственно, свободно от налогов 160 тысяч рублей процентов по вкладам за год.
В поправках предложили использовать для расчёта ключевую ставку не текущего года, в котором получен доход, а предыдущего. Чтобы в начале года был заранее известен необлагаемый минимум, и банки (смотри первое новшество) могли в режиме нон-стоп перечислять налог в бюджет. И это минус, который перечёркивает все положительные аспекты новой системы.
Представим, что в 2027 году ключевую ставку снизили на радость желающих дешёвых кредитов до 5%. И в течение года выше она не поднималась. Следовательно, в 2028 году необлагаемый минимум составит всего 50 тысяч рублей. Представили? А теперь заглянем дальше, в следующий год. Может случиться так, что ставку снова придётся повышать. Не хочу ничего предполагать, но так уже не раз было. Если быть точным, то 3 раза за последние 13 лет ставка активно поднималась.
Когда ключевая ставка увеличивается, растут и ставки по депозитам. То есть процентный доход будет получен в период высоких ставок, но налог с процентов будут рассчитывать исходя из низкого необлагаемого минимума прошлого года. А у нас, прошу заметить, и так проценты по вкладам ниже уровня инфляции. Деньги хоть и не обесценены полностью, но всё равно теряют свою стоимость, пока находятся в банке.
На примере: ставка для расчёта необлагаемого минимума 5%, 50 тысяч рублей. Ставка по вкладу 20%, доход с 1 млн рублей за год — 200 тысяч. Со 150 тысяч вычтут налог, хотя фактически этот доход даже не покроет инфляцию, раз возникла необходимость в повышении ключа.
Миллион сейчас и миллион 5 лет назад — это две математически одинаковых, но потребительски различных суммы. Если уж решили привязывать расчёт налога к ставкам прошлых лет, нужно предусмотреть какой-то механизм пересмотра базовой суммы накоплений. Чтобы не оказалось, что беднеют у нас только бедные.
Источник