До 1 декабря: как получить налоговое уведомление и избежать ошибок

Налоговое уведомление — это документ, который налоговые органы рассылают гражданам перед ежегодной уплатой налогов на имущество и налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за предыдущий год.

Например, налоги за 2025 год необходимо оплатить в текущем году — до 1 декабря 2026 года. Исключение составляют налогоплательщики на определённых территориях Курской области, для которых указанный срок продлён на 12 месяцев.

В уведомлении содержатся следующие сведения:

• объекты налогообложения;

• налоговая база;

• ставки налогов;

• сумма к уплате;

• срок оплаты;

• реквизиты для уплаты единым налоговым платежом (ЕНП) — QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты.

Когда приходят уведомления и как их получить

Уведомление доставляется не позднее чем за 30 дней до наступления срока уплаты. В этом году ФНС сообщила, что до 10 октября 69,9 миллиона налоговых уведомлений будут размещены в личном кабинете налогоплательщика, в личном кабинете на «Госуслугах» или отправлены по почте заказными письмами, если у налогоплательщиков нет доступа к этим сервисам.

По данным ФНС, общий объём налогов, подлежащих уплате по зарегистрированным транспортным средствам и недвижимому имуществу физических лиц, в уведомлениях составляет 452,8 миллиарда рублей (+10% по сравнению с 2025 годом).

С 1 августа 2026 года уведомления будут направляться в электронной форме всем пользователям портала «Госуслуги», за исключением тех, кто уведомил налоговые органы о прекращении получения документов через портал.

Если уведомление не удаётся отправить в электронной форме, оно будет направлено по почте заказным письмом. Также налогоплательщик имеет право получить его на бумажном носителе в любом налоговом органе или в МФЦ на основании заявления.

Какие налоги указаны в уведомлении 2026 года

В этом году уведомление включает информацию о налогах за 2025 год:

• транспортный;

• земельный;

• на имущество физических лиц;

• НДФЛ.

Транспортный налог

• Ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей, указанные в подпунктах 9.1–9.5 пункта 1 статьи 407 НК, освобождены от уплаты.

• При расчёте использован список легковых автомобилей со средней стоимостью от 10 миллионов рублей на 2025 год, опубликованный на сайте Минпромторга.

Земельный налог

• Участникам СВО и членам их семей предоставлен налоговый вычет на 600 квадратных метров площади земельного участка.

• Освобождены от налогообложения участки, расположенные на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО, если принято решение об эвакуации жителей.

Налог на имущество физлиц

• При расчёте использован коэффициент для ограничения роста налога на 10% по сравнению с предыдущим периодом.

• Освобождены от налогообложения объекты недвижимости на территориях с режимами ЧП, ЧС или КТО при эвакуации жителей.

С информацией о ставках и льготах можно ознакомиться в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

Почему в уведомлении есть НДФЛ

В 2025 году вступили в силу изменения в Налоговый кодекс. Основное нововведение — прогрессивная шкала ставок НДФЛ. Теперь размер налога зависит от общей суммы заработка за год.

НДФЛ будет упомянут в уведомлении, например, если был получен доход в виде процентов по вкладам, налог не был ранее удержан налоговым агентом, или получен доход в виде выигрышей от азартных игр.

Все налоговые базы суммируются по видам доходов:

• зарплата и прочие выплаты от работодателя, доходы от аренды, выигрыши и прочее — ставки 13–22%;

• продажа или дарение имущества, операции с ценными бумагами, проценты по вкладам и другие пассивные доходы — 13–15%;

• районные коэффициенты и надбавки, выплаты участникам СВО — 13–15%;

• выигрыши в рекламных акциях и лотереях (для нерезидентов действуют специальные ставки) — 9, 15, 30 или 35%.

Что проверить в налоговом уведомлении

Получив уведомление, не спешите с оплатой — сначала его стоит тщательно проверить. Самый удобный способ сделать это — в личном кабинете налогоплательщика, в разделе «Имущество», рекомендует доктор экономических наук, главный научный сотрудник Института исследований социально-экономических трансформаций и финансовой политики Финансового университета при правительстве РФ Ольга Синенко.

«В первую очередь проверьте список объектов: все ли квартиры, дома, участки и автомобили, указанные в уведомлении, действительно принадлежат вам и нет ли среди них тех, что вы уже продали. И наоборот: отсутствие объекта в уведомлении не всегда означает, что платить не придётся; возможно, информация просто не успела обновиться, и лучше уточнить это заранее, чтобы потом не столкнуться с доначислением и пенями,” — продолжает эксперт.

Затем проверьте налоговую базу и период владения: например, если автомобиль был продан в апреле, а налог рассчитан за весь год, это повод для уточнения, предупредила Синенко. «Отдельно стоит удостовериться в правильности применённых льгот — многие категории граждан (пенсионеры, инвалиды, многодетные) имеют право на снижение налоговых платежей,” — резюмировала она.

Что делать, если в уведомлении ошибка

Если вы обнаружили неточность — завышенную сумму, лишний объект или неучтённую льготу, не стоит игнорировать уведомление или оплачивать наугад. Наиболее простой способ — подать заявление в свободной форме через личный кабинет налогоплательщика («Сообщить об ошибке» рядом с суммой на едином налоговом счёте) или через «Госуслуги», приложив подтверждающие документы.

После этого налоговая служба проведёт проверку, и при подтверждении ошибки сделает перерасчёт, выставив новое уведомление с корректной суммой.

«Важно помнить, что до момента исправления обязанность по уплате сохраняется, но пени начисляются лишь на реально существующую задолженность, а не на ошибочно завышенную. И даже если уведомление не пришло ни электронным, ни почтовым способом, это не снимает обязанности заплатить — лучше обратиться в налоговую или МФЦ самостоятельно,” — добавила Синенко.

Почему уведомление не пришло

Если вы не получили в этом году налоговое уведомление, проверьте его в личном кабинете налогоплательщика или на «Госуслугах». Также можно получить документ в любой налоговой инспекции или МФЦ лично либо в бумажном виде через «Почту России» по заявлению.

Кроме того, уведомления могут не прийти, если:

• отсутствуют объекты налогообложения за 2025 год;

• существуют льготы, вычеты или другие основания, полностью освобождающие от уплаты;

• общая сумма налогов составляет менее 300 рублей, за исключением случаев, предусмотренных п. 4 ст. 52 НК.

Как оплатить

Налоги можно оплатить различными способами:

• через «Госуслуги»;

• в личном кабинете налогоплательщика;

• в мобильном приложении банка по QR-коду из уведомления;

• в банке по реквизитам.

Как оплатить на «Госуслугах»

1. Дождитесь, когда уведомление с суммой налога и платёжными реквизитами появится в личном кабинете.

2. Ознакомьтесь с суммой к уплате в главном меню в разделе «Платежи».

3. Выберите «К оплате», проверьте и произведите оплату налога единым налоговым платежом (ЕНП), сообщает РБК.