Высокая ставка по депозиту привлекает: деньги лежат в банке, проценты нарастают, капитал увеличивается. Однако важно понять, как именно начисляются и выплачиваются доходы — именно от этого зависят налоговые и социальные последствия.
Не существует универсального правила, обязывающего снимать проценты. Тем не менее процентный доход может повлиять на расчёт отдельных социальных выплат, а при превышении установленного лимита потребуется уплата НДФЛ.
Поэтому вопрос правильнее сформулировать так: стоит ли пожилому человеку оставлять проценты на вкладе, получать их ежемесячно или выбрать капитализацию?
Как проценты влияют на выплаты
Важно помнить: объём вклада и размер дохода — разные вещи. К примеру, наличие на вкладе 1 миллиона рублей не означает, что эта сумма автоматически считается годовым доходом. В расчёте учитываются именно начисленные проценты.
Именно процентный доход может стать причиной пересчёта права на некоторые субсидии или другие выплаты, рассчитываемые с учётом дохода семьи.
Нельзя утверждать, что любой пенсионер утратит льготы только потому, что у него есть вклад. Всё зависит от конкретной выплаты, состава семьи, расчётного периода и действующих правил её назначения.
Риск потери субсидии
Сам по себе вклад не лишает права на субсидию, однако учтённый при расчёте дохода процентный доход может изменить решение органов соцзащиты.
Особенно это актуально для получателей субсидий на оплату ЖКУ, у которых совокупный доход находится близко к порогу допустимого. В такой ситуации важно заранее просчитать не только пенсию и другие поступления, но и ожидаемые проценты по всем депозитам.
Если у пенсионера несколько вкладов, проценты по ним учитываются в совокупности при применении правил конкретного расчёта.
Налог на процентный доход
Распространённое заблуждение — что пенсионеры полностью освобождены от НДФЛ с процентов по вкладам. Это неверно.
Статус пенсионера сам по себе не является освобождением от НДФЛ с процентного дохода. При этом действует необлагаемый минимум, который определяется по установленной формуле с учётом максимальной ключевой ставки Банка России за соответствующий год.
Если суммарный процентный доход превышает этот необлагаемый лимит, НДФЛ начисляется с суммы превышения.
Учет всех вкладов вместе
Наличие нескольких депозитов следует рассматривать в совокупности. Например:
- один вклад принес 70 тыс. рублей процентов;
- второй — 80 тыс. рублей;
- третий — ещё 60 тыс. рублей.
При расчёте налоговой базы нельзя рассматривать каждый вклад отдельно: учитывается общий процентный доход. Размещение средств в разных банках не «разделяет» налоговый лимит, хотя и служит средством защиты сбережений в рамках системы страхования вкладов.
Особенности долгосрочных вкладов с выплатой в конце срока
Для вкладов сроком более 15 месяцев, где выплата процентов происходит в конце срока, применяется особый порядок расчёта. При определении налогооблагаемого дохода берутся во внимание проценты, начисленные за соответствующие годы действия договора.
Нельзя просто взять всю сумму процентов, накопленных за несколько лет, и сравнить её с лимитом, рассчитанным для одного календарного года.
Капитализация против ежемесячной выплаты
- Капитализация. Банк прибавляет начисленные проценты к основной сумме вклада, и следующая доходность начисляется уже на увеличенную сумму. При отсутствии необходимости в расходах это даёт эффект сложного процента.
- Ежемесячная выплата на карту. Проценты перечисляются владельцу отдельно и не увеличивают сумму вклада. Это удобно для тех, кому нужны регулярные средства на покупки, лекарства или оплату коммунальных услуг.
Неправильно полагать, что ежемесячные перечисления автоматически более выгодны с точки зрения налогов или учёта в социальных выплатах: факт перечисления не делает доход «невидимым» для налоговой или органов соцзащиты.
Когда имеет смысл выбрать ежемесячную выплату
- если пенсионеру нужен стабильный регулярный доход;
- если он не желает увеличивать основную сумму вклада и предпочитает расходовать проценты;
- если важно иметь отдельную сумму на текущие нужды, не закрывая депозит досрочно.
Если деньги не требуются для текущих расходов, капитализация может оказаться более выгодной за счёт роста базы для последующих начислений.
Защита от мошенников
Перевод процентов с одного счёта на другой не является надёжной мерой защиты от мошенников. Гораздо важнее соблюдать базовые правила безопасности: не сообщать посторонним коды из СМС и данные для доступа в банковские приложения, не устанавливать программы по просьбе незнакомцев и использовать отдельную карту для повседневных расходов. Такие рекомендации даёт Финансовый штаб.
Чек-лист перед открытием вклада
- Срок вклада. Когда потребуются деньги и какие последствия при досрочном снятии?
- Ставка. Базовая или повышенная при выполнении условий?
- Выплата процентов. Ежемесячно, ежеквартально, ежегодно или в конце срока?
- Социальные выплаты. Может ли процентный доход учитываться при расчёте субсидий?
- Налог. Не приблизится ли совокупный процентный доход к необлагаемому лимиту?
