Налог на доходы от банковских вкладов волнует многих вкладчиков, особенно пенсионеров, для которых проценты по депозитам являются заметным дополнением к доходу. Налогообложению подлежит не сам вклад, а именно полученные по нему проценты. В 2026 году действуют конкретные правила расчёта той части дохода, которая освобождена от налога.
Как рассчитывают необлагаемую сумму
Необлагаемая часть процентного дохода определяется через ключевую ставку Банка России. Формула проста: 1 000 000 рублей умножаются на максимальную величину ключевой ставки, зафиксированную в течение календарного года. Всё, что превышает получившийся лимит, облагается налогом по ставке 13% для резидентов.
Для наглядности: если максимальная ключевая ставка в году составила 15%, необлагаемый лимит будет равен 150 000 рублей (1 000 000 × 15%). При годовом доходе по вкладам в 180 000 рублей налог взимают только с превышения — с 30 000 рублей. В этом случае сумма налога составит 3 900 рублей (30 000 × 13%).
Учёт доходов по всем вкладам
Количество вкладов и банки, в которых они открыты, значения не имеют: налоговая служба суммирует процентный доход по всем вашим депозитам. Банки передают сведения в Федеральную налоговую службу, поэтому от вас не требуется подавать отдельную декларацию — информация отобразится в уведомлении, аналогично имущественным налогам.
Какие вклады и доходы остаются вне налогообложения
-
Доходы по счетам и вкладам с процентной ставкой не выше 1% годовых не учитываются при расчёте налога. Это касается, в том числе, многих текущих и накопительных счетов.
-
Эскроу‑счета, применяемые при сделках с недвижимостью.
-
Доходы по отдельным специальным инструментам, подпадающим под налоговые льготы.
Как можно оптимизировать налог на проценты
-
Распределяйте средства между вкладами с разными сроками — в некоторых случаях это позволяет «размазанить» начисления по годам и снизить вероятность превышения ежегодного лимита.
-
Часть средств держите на накопительном или текущем счёте со ставкой до 1% — такой доход не учитывается при расчёте налога.
-
Учтите, что необлагаемый лимит пересчитывается ежегодно в зависимости от динамики ключевой ставки, поэтому при планировании вкладов полезно ориентироваться на прогнозы Банка России.
Что важно помнить
Само хранение денег в банке налогообложению не подлежит — платите налог только с процентного дохода, если он превышает установленный лимит. Если ваши проценты укладываются в необлагаемую сумму, платить не нужно. При превышении лимита налог рассчитывается автоматически, и его требуется уплатить в срок, указанный в уведомлении. Источник: Мир Марты.
