Налог платится не с самого вклада, а с полученного по нему процентного дохода — и только с той части, которая превысила установленный необлагаемый лимит. Ниже — формула, примеры расчёта и законные приёмы, помогающие снизить налоговую нагрузку.
Тема налогообложения процентов по банковским вкладам важна для многих категорий населения, особенно для пенсионеров, для которых доходы по депозитам могут существенно пополнять пенсию. В 2026 году действуют чёткие правила: учитывается только процентный доход, а не сумма самого вклада.
Как определяется необлагаемая сумма
Необлагаемый лимит процентного дохода рассчитывается с опорой на ключевую ставку Банка России. Формула выглядит просто: 1 000 000 рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки, зафиксированное в течение года. Всё, что превышает получившийся лимит, облагается налогом по ставке 13% для резидентов.
Иллюстрация: если в течение года максимальная ключевая ставка составляла 15%, необлагаемый лимит будет равен 150 000 рублей (1 000 000 × 15%). При годовом процентном доходе в 180 000 рублей налог начисляют только на разницу — 30 000 рублей. Сумма налога при ставке 13% составит 3 900 рублей (30 000 × 13%).
Процентные доходы со всех вкладов суммируются
Не имеет значения, в скольких банках открыты вклады: налоговая служба складывает все ваши процентные доходы по бумагам и депозитам. Банки передают информацию в Федеральную налоговую службу, поэтому в большинстве случаев вам не нужно подавать отдельную декларацию — налог отразят в уведомлении вместе с имущественными налогами.
Какие виды вкладов и счетов не облагаются
-
Счета и вклады с годовой ставкой не выше 1% — по ним доходы не облагаются (например, многие текущие и накопительные счета).
-
Эскроу‑счета, используемые при сделках с недвижимостью.
-
Доходы по отдельным финансовым продуктам, если они подпадают под предусмотренные законом льготы.
Как уменьшить налог законными способами
-
Распределяйте средства по вкладам с разными сроками: при необходимости можно «размазать» процентный доход по нескольким годам, открывая депозиты с различными датами окончания.
-
Часть средств держите на накопительном или текущем счёте с процентной ставкой до 1% — такие доходы не облагаются налогом.
-
Учитывайте, что необлагаемый лимит ежегодно пересматривается в зависимости от ключевой ставки Банка России, поэтому при планировании вкладов ориентируйтесь на прогнозы и динамику ставки.
Коротко о главном
Налог платится только с процентного дохода и только в части, превышающей необлагаемый лимит. Хранение денег в банке само по себе не облагается. Если ваши годовые проценты не превышают установленной суммы — платить не нужно; при превышении налог рассчитают автоматически и укажут в уведомлении, срок оплаты которого будет указан в документе, сообщает Мир Марты.
