Получив от налоговой извещение с суммой к уплате, пенсионер может обнаружить, что часть этой суммы можно было не платить вовсе или уменьшить. Многие пожилые люди и те, кто находится в предпенсионном возрасте, имеют право на полные или частичные имущественные льготы, но не все об этом знают.
Причина, по которой у соседей разное налоговое бремя за гараж или участок земли, часто кроется в действующих налоговых льготах — как на федеральном, так и на региональном уровнях.
До 1 декабря россияне должны оплатить ряд налогов, однако для пенсионеров предусмотрены исключения по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество. Ниже — разъяснение, кто и в каких случаях может воспользоваться льготами и как правильно их оформить.
Кто подпадает под льготы: пенсионеры и предпенсионеры
Налоговые преференции действуют не только для тех, кто уже получает пенсию. Под понятием «предпенсионеры» обычно понимают мужчин старше 60 лет и женщин старше 55 лет — этим категориям также доступны некоторые освобождения от налогов.
Пенсионеры и предпенсионеры вправе претендовать на полное или частичное освобождение по следующим налогам:
-
налог на имущество — в отношении отдельных видов жилой и хозяйственной недвижимости;
-
земельный налог — льгота действует для участков площадью до шести соток; при превышении площади налог начисляется только на превышение;
-
транспортный налог — механизмы и размер льгот определяются на уровне субъектов РФ: возможны полное освобождение или льготы для отдельных категорий транспорта;
-
НДФЛ — не облагаются пенсии и некоторые социальные выплаты; остальные доходы облагаются в общем порядке.
Если пенсионер не подпадает под полное освобождение, налоговая направит уведомление. В 2026 году получить такое уведомление нужно не позднее 10 октября — доступно через личный кабинет налогоплательщика, на портале «Госуслуги» либо заказным письмом. Срок уплаты налогов за 2025 год — 1 декабря 2026 года.
Что говорит закон
Вопросы льгот по имущественным и другим налогам регулирует Налоговый кодекс РФ. Главное из него — ниже.
Статья 407 НК РФ закрепляет льготы по налогу на имущество физических лиц. В соответствии с ней пенсионеры могут быть освобождены от налога по таким объектам:
-
жилой дом;
-
квартира или комната;
-
гараж или машино-место;
-
хозяйственная постройка площадью до 50 кв. м;
-
мастерская, ателье или творческая студия.
При этом важно, чтобы недвижимость не использовалась в предпринимательской деятельности. Если у налогоплательщика несколько объектов одного типа, действует вычет для второго и последующих: по 20 кв. м для каждой квартиры, по 10 кв. м для каждой комнаты и по 50 кв. м для каждого дома (статья 403 НК РФ).
Земельный налог. Льгота распространяется на участки площадью до шести соток — это касается садовых, дачных участков и участков под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС). При превышении площади налог взимается с превышающей части.
Транспортный налог. Конкретные преференции устанавливаются региональными властями. Если у пенсионера несколько транспортных средств, под льготу можно выбрать один объект, подав соответствующее заявление.
НДФЛ. Не подлежат налогообложению следующие доходы пенсионеров и соцподдержка:
-
пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые и накопительные пенсии;
-
социальные доплаты к пенсиям;
-
единовременные адресные выплаты и материальная помощь;
-
стоимость не туристических путёвок, оплаченных работодателем;
-
стоимость лечения и медобслуживания, оплаченных работодателем;
-
подарки и материальная помощь от организаций в пределах 4 тыс. рублей в год;
-
компенсация морального вреда по решению суда.
Налог на проценты по вкладам. Пенсионеры платят налог с процентов, если годовой процентный доход превосходит необлагаемую базу. Эта база рассчитывается как максимальная годовая значение ключевой ставки ЦБ, умноженное на 1 млн рублей. В 2025 году необлагаемый лимит составил 210 тыс. рублей.
Налог при продаже квартиры. При продаже недвижимости пенсионеры облагаются НДФЛ по ставке 13% (для сумм до 2,4 млн рублей) и 15% (для сумм свыше указанной). Освобождение от налога возможно при выполнении условий владения (сроки — три или пять лет), при стоимости ниже 1 млн рублей или если продажа проходит по цене покупки.
Льготы для военных пенсионеров
Военные пенсионеры также имеют ряд специальных преференций:
-
военная пенсия и большинство социальных выплат не облагаются НДФЛ;
-
самозанятые и индивидуальные предприниматели, являющиеся военными пенсионерами, освобождены от взносов на обязательное пенсионное страхование «за себя» и от дополнительных 1% взноса с доходов сверх 300 тыс. рублей;
-
освобождение от налога на имущество по одному объекту каждого вида;
-
освобождение от государственной пошлины при имущественных исках суммой до 1 млн рублей;
-
ветераны боевых действий с 2022 года освобождены от транспортного налога на одно транспортное средство без подачи заявления.
Как оформить льготу: пошагово
-
Установите свой статус. Выясните, являетесь ли вы пенсионером или предпенсионером (мужчины — от 60 лет, женщины — от 55 лет). При досрочной пенсии льгота действует с даты её назначения.
-
Проверьте объекты в собственности. Имущество, земля, транспорт — всё, что может давать право на льготу.
-
Выберите объект льготы. При наличии нескольких объектов одного типа уведомите налоговую о приоритете применения льготы.
-
Подайте заявление. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС, в МФЦ, по почте или лично в налоговом органе.
-
Приложите документы. Нужны пенсионное удостоверение, выписка из ЕГРН, документы на транспорт и другие подтверждающие бумаги.
-
Соблюдайте сроки. Сообщить налоговой о выборе объекта следует до 31 декабря отчётного года.
Практические примеры
Две квартиры. Пенсионерка указала в заявлении в качестве льготного объекта квартиру с большей кадастровой стоимостью. По второй квартире применили вычет 20 кв. м, что снизило начисленный налог.
Военный пенсионер. Ветеран боевых действий автоматически получил освобождение от транспортного налога на одно авто без необходимости подавать заявление.
Продажа квартиры. Пенсионер продал жильё через два года после покупки — налог был начислен на разницу между ценой продажи и покупки. При владении более трёх лет налоговое бремя могло бы отсутствовать при соблюдении условий освобождения.
Работающий пенсионер. Оформив имущественный вычет при покупке квартиры, он вернул 13% в пределах установленных лимитов.
Частые вопросы
С какого возраста действуют льготы? Для предпенсионеров — с 55 лет для женщин и с 60 лет для мужчин. При досрочной пенсии льготы действуют с момента её назначения.
Что делать, если налог продолжают начислять? Подать заявление о перерасчёте и приложить подтверждающие документы. При отказе — обжаловать решение в вышестоящих органах.
Облагаются ли вклады налогом? Да, если процентный доход превышает необлагаемый лимит.
Платят ли пенсионеры налог при продаже квартиры? Платят, если не соблюдены условия освобождения (сроки владения, порог стоимости и т. п.).
Распространённые ошибки и риски
-
Незнание о льготах. Многие полагают, что освобождение применяется автоматически, и не подают необходимые заявления.
-
Несколько объектов одного типа. Без уведомления налоговой льгота может быть применена к иному объекту, нежели вы ожидаете.
-
Региональные различия. Порядок и размеры льгот по транспортному налогу зависят от региона.
-
Неуплата налога с продажи. При несоблюдении условий освобождения НДФЛ при продаже недвижимости остаётся к уплате.
-
Ошибки при расчёте доходов по вкладам. Превышение лимита по процентам ведёт к появлению налоговой задолженности.
Итог
Система льгот для пенсионеров и предпенсионеров в 2026 году включает освобождения по имущественному, земельному (при площади до 6 соток) и транспортному налогам (в рамках региональных правил), а также частичные освобождения по НДФЛ. Военные пенсионеры имеют дополнительные преимущества.
Чтобы получить льготу, необходимо подать заявление — часть преференций применяется автоматически, часть только по уведомлению. Ключевые сроки: уведомить налоговую о выбранном объекте — до 31 декабря, оплатить налоги за 2025 год — до 1 декабря 2026 года; извещения должны быть получены не позднее 10 октября 2026 года.
Не игнорируйте налоговые уведомления: при неверном начислении следует требовать перерасчёт — это поможет сэкономить значительные средства.
