Как снизить налог на проценты по вкладу в 2026 году: 5 эффективных способов

Процентная ставка по банковскому вкладу радует до тех пор, пока человек не осознает, что доход в определенных случаях подлежит налогообложению НДФЛ. Деньги, находящиеся в банке, кажутся безопасными, но проценты неожиданно становятся доходом, который необходимо делить с государством. Вот такая традиционная финансовая форма человеческого счастья.

Тем не менее, вокруг налога на вклады до сих пор существует множество заблуждений. Некоторые полагают, что налог начисляется на всю сумму депозита. Другие уверены, что если открыть несколько вкладов в различных банках, необлагаемый лимит будет действовать для каждого отдельно. Третьи ориентируются на сумму в 210 тысяч рублей как на бессрочный налоговый иммунитет. На самом деле всё немного сложнее.

В 2026 году россияне уплачивают НДФЛ с процентного дохода, полученного по итогам 2025 года. Поэтому необлагаемый минимум в размере 210 тысяч рублей относится к доходам за 2025 год.

Для доходов, которые будут получены непосредственно в 2026 году, окончательный необлагаемый лимит устанавливается по итогам самого 2026 года. ФНС рассчитывает его исходя из максимального значения ключевой ставки, действовавшего на первое число каждого месяца соответствующего календарного года.

Налог начисляется не на всю сумму вклада

Начнем с основного. Если на вашем банковском счету находится, к примеру, 5 миллионов рублей, это совершенно не означает, что налоговая служба возьмёт процент от пяти миллионов. Налог рассчитывается не с основной суммы вклада, а с процентного дохода. То есть государство интересует сумма, которую банк фактически начислил вам в виде процентов.

Для расчета берётся общий процентный доход гражданина по российским банкам за соответствующий календарный год. Из него вычитается необлагаемая сумма. Только оставшаяся часть становится налоговой базой.

И здесь появляется первый важный момент: несколько вкладов не означают несколько необлагаемых лимитов. Допустим, у человека три вклада: в первом банке он получил 80 000 рублей процентов, во втором — 70 000, в третьем — 90 000. В итоге доход составил 240 000 рублей. Нельзя сказать: «В каждом банке я получил меньше 210 тысяч, значит налога нет». Доход суммируется.

Почему 210 000 рублей относятся именно к доходам за 2025 год

Здесь чаще всего возникает путаница. В 2025 году максимальное значение ключевой ставки Банка России, действовавшее на первое число месяца, составляло 21%. Поэтому необлагаемый процентный доход за 2025 год равен: 1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.

Эту сумму ФНС использует при расчете НДФЛ с доходов по вкладам за 2025 год. В 2026 году налогоплательщики как раз получают уведомления и уплачивают соответствующий налог. Поэтому фраза «в 2026 году можно получить 210 тысяч процентов без налога» является некорректной, если речь идет о доходах, которые человек получит за весь 2026 год. Для 2026 года окончательная сумма необлагаемого дохода будет известна только после завершения календарного года.

Как рассчитывается налог на проценты по вкладам

Формула выглядит следующим образом: процентный доход за год − необлагаемый лимит = налоговая база.

Например, за 2025 год гражданин получил по всем российским вкладам 250 000 рублей. Необлагаемый минимум — 210 000 рублей. Значит: 250 000 − 210 000 = 40 000 рублей. Если применяется ставка 13%, налог составит 5 200 рублей. То есть налог не берется с 250 тысяч рублей целиком. Облагается только сумма превышения.

Другой пример. Если общий процентный доход составил 500 000 рублей: 500 000 − 210 000 = 290 000 рублей. При ставке 13% налог составит 37 700 рублей. А если процентный доход за год оказался ниже 210 тысяч рублей, НДФЛ с него за 2025 год не возникает.

13% или 15%: какую ставку применит ФНС

Здесь тоже есть важная деталь. Для процентного дохода применяется ставка 13%, если соответствующий годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. При превышении этого порога применяется ставка 15% с суммы превышения.

Поэтому ситуация с очень крупным депозитным портфелем может выглядеть иначе, чем обычный вклад на несколько сотен тысяч или несколько миллионов рублей. Например, если после применения необлагаемого лимита налогооблагаемая часть процентного дохода составляет относительно небольшую сумму, обычная ставка будет 13%. Но если общий доход достигает значительных размеров, необходимо учитывать порог 2,4 млн рублей.

Способ №1. Следить за необлагаемым лимитом

Самый очевидный и полностью законный способ избежать уплаты НДФЛ заключается в том, чтобы процентный доход не превышал установленный необлагаемый минимум. Для доходов за 2025 год это 210 000 рублей.

Например, если по всем российским вкладам человек получил за 2025 год 199 000 рублей процентов, НДФЛ с этого процентного дохода не возникает. Но здесь важно не переносить цифру 210 тысяч автоматически на 2026 год.

Ключевая ставка Банка России в сентябре 2026 года составляет 14% годовых. 11 сентября регулятор сохранил её на этом уровне. Однако год ещё не завершён, следовательно, окончательный расчёт необлагаемого минимума за весь 2026 год пока делать рано. Окончательная цифра для налогового расчёта за 2026 год появится только после окончания года.

Способ №2. Распределять деньги между членами семьи

Лимит относится к конкретному налогоплательщику, а не ко всей семье. Поэтому у супругов процентный доход учитывается отдельно.

Предположим, семья имеет крупные накопления и получает проценты по вкладам. Если все деньги размещены исключительно на счетах одного супруга, весь процентный доход этого человека будет учитываться при расчете его НДФЛ. Если же денежные средства действительно принадлежат разным членам семьи и вклады открыты на них, каждый налогоплательщик рассчитывает свой процентный доход отдельно.

Но здесь есть важное слово: действительно. Простая попытка формально перекинуть деньги туда-сюда исключительно ради налога не превращает схему автоматически в законную оптимизацию. Нужно учитывать происхождение средств, права на них и реальные условия банковских договоров. Поэтому семейное распределение накоплений может повлиять на налоговую нагрузку, но относится к этому следует не как к трюку с исчезновением денег, а как к обычному управлению личными финансами.

Способ №3. Вклады и счета со ставкой не более 1%

Здесь существует отдельное исключение. При расчете процентного дохода не учитываются проценты по рублёвым вкладам и остаткам на счетах, если процентная ставка в течение всего календарного года не превышает 1% годовых. Также в расчете не учитываются проценты по счетам эскроу.

Например, если по определённому счёту человек получил 70 тысяч рублей при ставке 0,7% годовых, такой доход не включается в облагаемую базу на общих основаниях. Разумеется, специально открывать счёт под 0,7% только ради налоговой экономии вряд ли имеет смысл. Но если такой продукт уже используется по другим причинам, знать об исключении полезно.

Способ №4. Не забывать о валютных вкладах

Валютный вклад не освобождает человека от налога автоматически. Если гражданин получает проценты в иностранной валюте, доход для целей налогообложения пересчитывается в рубли по официальному курсу Банка России на дату фактического получения дохода.

Например, банк начислил проценты в долларах. Для налогового расчёта важен не только размер процентной ставки, но и рублёвый эквивалент дохода на соответствующую дату. Поэтому считать валютный вклад способом гарантированно избежать НДФЛ неправильно.

Способ №5. Особые ситуации, включая наследование

Отдельные правила действуют для наследуемых вкладов. ФНС разъясняет, что проценты, начисленные по вкладу после смерти владельца до момента выдачи наследнику свидетельства о праве на наследство, имеют специальный порядок налогообложения.

При этом проценты, которые наследник получает уже после вступления в права на вклад, рассматриваются как его собственный процентный доход и учитываются по общим правилам. Поэтому в ситуации с наследованием важно разделять два периода, а не считать весь доход единым.

Что происходит с долгосрочными вкладами

Особого внимания заслуживают депозиты на длительный срок. С 2025 года изменён порядок расчёта налоговой базы для определённых долгосрочных банковских вкладов. Речь идёт о вкладах, которые одновременно заключены на срок более 15 месяцев и предусматривают выплату процентов в конце срока действия договора.

Для таких вкладов при определении налоговой базы учитывается специальный порядок расчёта процентов за каждый год действия договора. Это особенно важно сейчас, когда банки активно предлагают продукты на год, полтора, два и даже три года. Поэтому перед открытием долгосрочного вклада стоит обращать внимание не только на высокую ставку в рекламе, но и на то, когда именно выплачиваются проценты.

Нужно ли самому подавать декларацию

По процентам, полученным по российским банковским вкладам, гражданину обычно не требуется самостоятельно подавать декларацию только для того, чтобы сообщить о таких доходах.

Банки передают сведения в налоговые органы, а ФНС самостоятельно рассчитывает налог. Информацию о процентных доходах можно проверить в личном кабинете налогоплательщика в разделе, связанном с банковскими вкладами. Это значительно удобнее старой системы, где гражданину пришлось бы самостоятельно собирать банковские справки и всё высчитывать.

В 2026 году налогоплательщики платят НДФЛ по процентным доходам, полученным в 2025 году. Срок уплаты налога за 2025 год — не позднее 1 декабря 2026 года.

А что будет с налогом за 2026 год

Доходы по вкладам, которые гражданин получает в течение 2026 года, будут учитываться при расчёте налога уже по итогам 2026 года. Необлагаемый минимум определяется по формуле: 1 000 000 рублей × максимальное значение ключевой ставки, действовавшего на первое число месяца в соответствующем году.

Поэтому пока 2026 год не закончился, окончательный необлагаемый лимит для доходов 2026 года определить невозможно. Именно поэтому цифру в 210 тысяч рублей не стоит механически переносить из налогового расчёта за 2025 год в расчёт за 2026-й.

Есть ли смысл сейчас фиксировать высокую ставку по вкладу

На 22 сентября 2026 года ключевая ставка Банка России составляет 14% годовых. Регулятор в сентябре сохранил её на этом уровне. Это означает, что вопрос доходности депозитов сейчас особенно актуален для тех, кто располагает свободными денежными средствами.

Но при выборе вклада стоит обращать внимание не только на рекламную цифру. Нужно проверить срок размещения, возможность пополнения, досрочного снятия, условия получения максимальной ставки, размер минимальной суммы и порядок выплаты процентов. И отдельно необходимо понимать налоговые последствия.

Как не запутаться в налоге на вклады: короткая шпаргалка

• Налог платится не с суммы самого вклада, а с процентного дохода.

• Проценты по разным российским банкам суммируются.

• Необлагаемый лимит предоставляется не на каждый депозит, а рассчиты

  Источник