Если вы получаете проценты по депозитам и планировали компенсировать налог с них через вычеты — у нас плохие новости. С доходами за 2025 год правила изменились: налог на вклады стал полностью независимым. Мы расскажем, что это означает на практике и кому ещё можно вернуть средства за предыдущие периоды.
Суть изменений: налог «отделили» от остального дохода
ФНС уточнила: изменения в Налоговом кодексе исключили проценты по вкладам из основной базы налогообложения, к которой применяются льготы. Проще говоря, налог на доходы от депозитов теперь существует отдельно.
Ранее уплаченный НДФЛ с крупных доходов по вкладам можно было использовать для возврата части средств, потраченных на социально значимые нужды. Теперь этот механизм недоступен.
Что это означало для людей без официального трудоустройства, но с крупными сбережениями? Они активно использовали налог с вкладов для получения «кэшбэка» от государства. Теперь эта схема закрыта.
Какие вычеты больше не действуют
Доступ к компенсациям закрыт сразу по четырем направлениям:
-
Имущественные вычеты. Больше нельзя вернуть до 260 000 рублей при приобретении квартиры, дома или участка, а также компенсировать часть расходов на проценты по ипотеке.
-
Социальные компенсации. Расходы на обучение, медицинские услуги, рецептурные препараты, полисы ДМС и даже фитнес-абонементы больше не могут покрываться за счёт налога с депозита.
-
Стандартные вычеты. Родителям на несовершеннолетних детей и льготным категориям они также недоступны в этой новой связи.
-
Инвестиционные преференции. Вычеты по ИИС и новым программам долгосрочных сбережений отменены.
Что это значит на практике
Если у человека нет других источников дохода, облагаемых стандартным НДФЛ в 13% — например, зарплаты, — налог на банковские проценты придется уплачивать в полном объёме. Без каких-либо компенсаций от государства.
Согласитесь, для вкладчиков, которые привыкли планировать финансы с учётом возврата, это значительное изменение.
Но за прошлые годы вернуть всё ещё можно
Здесь есть важное уточнение. Изменения касаются только будущего и не затрагивают доходы прошлых лет.
У вкладчиков имеется законное право заявить расходы и вернуть излишне уплаченный налог за доходы, полученные в 2023 и 2024 годах — тогда старые правила ещё действовали.
Как это сделать:
-
подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию;
-
для доходов за 2023 год — успеть до 31 декабря 2026 года;
-
для доходов за 2024 год — окно открыто до 31 декабря 2027 года.
Срок ограничен: закон предоставляет три года на подачу заявления с момента возникновения права на вычет. Так что не стоит откладывать.
Что делать вкладчикам сейчас
Простые решения два:
-
Проверьте, остались ли у вас права на возврат за 2023–2024 годы. Если да — подайте декларацию до установленного срока.
-
Пересчитайте планы на будущее. Если вы рассчитывали компенсировать налог с вкладов через вычеты, теперь эту статью доходов нужно учитывать отдельно, сообщают ПРО ФИНАНСЫ.
