Многие пенсионеры по‑прежнему считают проценты по вкладам «безналоговой» частью сбережений. Это заблуждение: с 2026 года механика учёта процентов изменилась — налоговые органы суммируют доходы по всем депозитам, а соцслужбы включают проценты в расчёт права на доплаты.
Возраст не даёт автоматического освобождения от НДФЛ
Выход на пенсию сам по себе не освобождает от налога на доходы физических лиц. Социальный статус не меняет правил НДФЛ в части процентов по банковским вкладам: такие доходы рассматриваются так же, как зарплата или иные доходы и облагаются в соответствии с общими правилами.
Два ключевых изменения, вступивших в силу в 2026 году
1. Снижение необлагаемого лимита. Ежегодно пересчитывается порог, до которого доходы от процентов не облагаются. В 2025 году этот лимит составлял 210 000 рублей при ключевой ставке 21%. На начало 2026 года ключевая ставка установлена на уровне 16%, поэтому необлагаемый порог уменьшился до 160 000 рублей (16% от 1 000 000 рублей).
2. Учёт процентов при назначении соцвыплат. С 4 октября 2026 года банки, налоговые органы и Социальный фонд перешли на автоматический обмен данными. Проценты по вкладам стали формально учитываться как доход при оценке права на региональные доплаты и субсидии. Если сумма пенсии и процентов превышает региональный прожиточный минимум, это может повлечь за собой сокращение или прекращение выплат.
Как рассчитывается налог: пример
Налог начисляется только на ту часть процентов, которая превышает установленный лимит. Базовая ставка — 13% для общего годового дохода до 2,4 миллиона рублей; 15% применяется к сумме, превышающей этот порог.
Пример: если за 2026 год пенсионер получил в виде процентов по вкладам 180 000 рублей, то налогооблагаемая часть составит 180 000 − 160 000 = 20 000 рублей. Налог по ставке 13% равен 2 600 рублей.
При этом Налоговая служба суммирует начисленные проценты по всем банкам: даже если отдельно по каждому вкладу сумма ниже порога, в сумме они могут превысить 160 000 рублей, и тогда налог будет начислен на общую превышающую часть.
Кто попадает в зону риска и какие шаги предпринять
В первую очередь это:
- пенсионеры с накоплениями, дающими по вкладам более 160 000 рублей дохода в год;
- получатели социальных доплат, чьи суммарные доходы (пенсия + проценты) близки к региональным прожиточным минимумам. Например, вклад в 400–500 тысяч рублей под 14–15% годовых может приносить порядка 5 тысяч рублей в месяц и вывести человека из категории нуждающихся.
Рекомендуемые действия:
- Запросите в банках выписки по всем вкладам и накопительным счетам, проверьте суммарные проценты за отчётный год.
- Следите за уведомлениями от Налоговой службы: декларации в ряде случаев не требуются — ФНС сама рассчитает налог и направит квитанцию в личный кабинет на портале Госуслуг или на сайте ФНС.
- Учтите сроки уплаты: налог за 2025 год необходимо уплатить не позже 1 декабря 2026 года.
- Если вы рассчитываете на доплаты, пересмотрите структуру накоплений: при планировании крупных вкладов учитывайте влияние процентов на право на региональные выплаты. Одним из вариантов может быть перераспределение средств или оформление вклада на другое имя, однако такие шаги связаны с рисками и требуют внимательного подхода.
Вывод
Налог на проценты по вкладам — это налог на доход, а не на само тело депозита. В 2026 году необлагаемый порог снизился до 160 000 рублей, а автоматизированный обмен данными делает эти доходы видимыми и для налоговых, и для социальных служб. Пенсионерам важно заранее просчитать возможные последствия и при необходимости скорректировать финансовые решения.
